后CRS时代，高净值人群如何应对资产“裸奔”？这三件事你必须了解！

一直以来，“税”都是一个热门话题，牵动着人们的神经。2018年，在我们所熟知的CRS风暴席卷下，中国进行了个税改革，税改和CRS紧密联动，主要是针对高净值人群海外收入的征管。

而在今年7月，据Bloomberg报道，中国已经开始从香港和新加坡的企业员工开始下手，对他们的境外收入收税。

种种迹象表明，在历时三年的线索收集后，CRS税务网络终于覆盖完成，而中国也将像美国一样，正式步入全球征税国家的行列。

通过CRS的落地实施，互通信息,我国可以精准掌握每一个中国税务居民的海外金融资产状况，一旦查到他们在境外的巨额金融资产，不仅面临大额的个人所得税补缴，甚至可能涉及刑事责任。

面对即将到来的全球征税，高净值客户完全不必因为新税制的实施，信息交换的实施而害怕，也没有必要由此产生恐慌。合理规划符合国际和国内监管环境的身份，这才是用户自身真正要面对的问题。

关于未来的财务、税务和身份规划，小路给大家提三点醒：

合理的规划首先要正确认识CRS，不是说只要拥有海外资产就要收税，也不是说海外原来拥有的金融资产都要补税。

它的本意是说如果你有原来的海外金融资产，那么这些金融资产在海外投资理财所获得的经济收益，这个部分是要交税的，而其他手段所取得的收益只要经过银行账户，也是要交税的，比如不动产租金。

面对这样的情况，未来高净值客户的财富管理也应该提早准备，必要时可以将保单工具和其他的法税工具整合在一起，为自己的财富多上几把锁。

对于网上流传一些针对CRS的“解决方案”，比如关闭账户、转移资产、改变税务居民身份、代持人架构等，其中有些方法根本就是徒劳，我们在进行财富和税务规划时，不要做无用功。

首先，关账户的做法不可行，原有账户里存有的资产，总要有一种客观上存在的财产类型。

如果资产原来是股票，现在转移成基金或者是转移成信托产品，那么不管怎么转移，只要它是金融资产，一样会涉及到信息交换。除非关闭这个账户以后，把资产改换财产类型，比如转做股权投资或者购买不动产。

其次，再来说说资产的跨境配置。如果把资产转移到非CRS的国家和地区，还是要分国家的。美国虽然没有加入CRS，但美国有FATCA法案，一样会在系统上统计和登记外国人在本国持有的金融资产。

转移到台湾，台湾现在政局不稳定，转过去的资产将来会不会因为政治风波发生损失也不好判断。相比之下一些东南亚的非CRS国家且与中交好，政局稳定的国家就非常合适。就比如菲律宾。

最后说说最有用的，就是税务居民身份的配置。改变税务居民身份，这个操作可行，但是需要合规的改变税务居民身份。

现在一些公司做的小岛国护照，比如圣基茨护照、瓦努阿图护照、塞浦路斯护照等，这其实不是合规的改变税务居民身份的方法。

为什么呢？因为税务居民的判断标准不是看持有哪个地方的护照，而是看在哪里长期定居。

且这个身份的认定一般就以长居时间183天以上，也就是半年为界定。但具体国家的标准都不太相同，这个可以和我们的绿卡顾问进行咨询。

举几个例子，李嘉诚有香港身份；海底捞老总张勇，金融大鳄吉姆罗杰斯有新加坡身份，因为他们需要在满足身份配置要求的同时达到居住要求。

相比之下，小国护照并不具有居住优势，比如我花钱拿了塞浦路斯护照，如果不满足当地居住条件，在银行开户的时候伪装自己是当地税务居民，这样就会给个人的金融信用留下很大的隐患。

一旦将来发现有这种撒谎的行为，那么我的金融信用在海外可能就会受到很大的影响，比如说开公司受影响，办信用卡受影响，考驾照受影响，融资借贷受影响等等。

所以，在配置税务居民身份时，我们可以参考两点标准：1.税率低，2.方便往返中国满足居住条件。那么哪些身份值得推荐呢？这里给大家提两个。

（1）新加坡EP转PR：新加坡是最适合高净值人士进行税务居民身份配置的国家之一，新加坡的累进税率为22%。绝大多数新加坡纳税人有效税率大概在4-6%。

此外，新加坡的企业所得税非常低，在新加坡注册公司可享企业所得税减免，利润30万新币以下：8.5%，利润30万新币以上：17%。初创企业前三年还有50%-75%的税收优惠。

将税务居民身份放在新加坡，并开设公司拿到该国长居身份，可以实现资产和EP准证的双重配置。

（2）迪拜投资签证：阿联酋迪拜与新加坡相同，是世界级的自贸区，实行低税负制度。

阿联酋税种少，目前迪拜只存在五类税：社会保障税、海关关税、销售税、市政税以及企业所得税，税率众数为5%，也是税务居民规划的好选择。

在规划身份的时候，如果要想让一个家庭做到全球税负最低，可以把家庭成员规划成不同的国际税务居民身份。

比如先生当中国税务居民，太太当香港税务居民，儿子当新加坡税务居民。如果从税务居民的角度来规划，那每个人身上拥有的资产就要按照当地的税务居民来交相关的税。

有些国家和地区税率也是相对要低的，这样就是合规的。当然如果一个家庭的总资产没有过亿的话，也没有必要这么麻烦，通过移民拿海外护照再拿海外税务居民，其实没有太大的必要。

另外在资产配置的类型上我们也可以做一些安排，比如说保单，海外不动产，股权等等。在资产配置的类型上做安排，可以适当的配一些免税资产。

就比如中国税务居民对二级市场股票买卖收益一直是免税，可以对二级市场的股票进行买卖，以实现资产配置的收益最大化。

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